طرح توجیهی کارخانه آب معدنی (آپدیت بهار ۱۴۰۳)

1. معرفی
در این مقاله توضیحاتی مفصل درباره اطلاعات مالی و اقتصادی ارائه شده در امکان سنجی یک کارخانه آب معدنی ارائه خواهیم داد. مطالعه امکان سنجی شامل شاخص ها و معیارهای مختلفی است که قابلیت مالی پروژه را ارزیابی می کند. درک این شاخص ها برای ارزیابی سودآوری و بازگشت سرمایه بالقوه کارخانه بسیار مهم است.

الف) اطلاعات  ظرفيت و میزان ارائه خدمات در ضریب نقطه سربسر
ردیف	عنوان شاخص اطلاعاتی	میزان	واحد
1	ضریب ميزان ارائه خدمات در نقطه سربسر	16	درصد
ب ) اطلاعات مالي و اقتصادی طرح
ردیف	عنوان شاخص اطلاعاتی	میزان	واحد
1	میزان سرمایه کل مورد نیاز اجرای طرح	200,140	میلیون ریال
2	میزان سرمایه ثابت	182,792	میلیون ریال
3	میزان سرمایه در گردش	17,348	میلیون ریال
4	نرخ برگشت سرمایه	46	درصد
5	مدت زمان برگشت سرمایه	2.2	سال
6	سود خالص	92,270	میلیون ریال
7	سود ناخالص	152,453	میلیون ریال
8	هزینه خرید قطعات و مواد اولیه	369,547	میلیون ریال
9	هزینه های عملیاتی سالانه مورد نیاز طرح	26,989	میلیون ریال
10	ارزش افزوده خالص طرح	138,000	میلیون ریال
11	ارزش افزوده ناخالص طرح	147,903	میلیون ریال
12	هزینه های نگهداری و تعمیرات (نت) سالانه طرح	3,575	میلیون ریال
13	هزینه های استهلاک طرح	9,777	میلیون ريال
14	سرمایه مورد نیاز جهت تامین ابنیه و سالن ها	70,800	میلیون ریال
15	سرمایه مورد نیاز خرید تجهیزات	50,036	میلیون ریال
16	هزینه های متغیر طرح	395,254	میلیون ریال
17	سرمایه مورد نیاز تامین وسایل حمل و نقل شهری و کارگاهی	34,440	میلیون ریال
18	ارزش فروش محصولات	522,000	میلیون ریال
19	هزینه های ثابت طرح	19,759	میلیون ریال
20	تعداد پرسنل ستادی و اجرایی مورد نیاز اجرای طرح	43	نفر
21	هزینه های قبل از بهره برداری طرح	126	میلیون ریال
22	هزینه های حاملهای انرژی(سوخت ، آب شرب ، برق و…)	975	میلیون ریال
23	میزان حقوق سالانه پرسنل ستادی و اجرایی طرح	10,656	میلیون ریال
24	نسبت افزوده ناخالص به ارزش خدمات ارائه شده	28	درصد
25	نسبت افزوده خالص به ارزش خدمات ارائه شده	26	درصد
26	نسبت افزوده خالص به سرمایه گذاری کل	69	درصد
27	سرانه سرمایه ثابت	4,251	میلیون ریال
28	سرانه سرمایه گذاری کل	4,654	میلیون ریال
29	نسبت سود خالص به ارزش خدمات ارائه شده	18	درصد
30	سرانه ارزش خدمات ارائه شده	12,140	میلیون ریال
31	نسبت سود خالص به سرمایه ثابت	12	درصد
32	مقدار NPV	133,672	میلیون ریال
33	مقدار NPV/I	15	درصد
34	میزان IRR در حالت عادی	46	درصد
35	میزان IRR در حالت بدبینانه	35	درصد

2. کل سرمایه گذاری
مجموع سرمایه‌گذاری مورد نیاز برای اجرای طرح 200140 میلیون ریال است. این شامل هر دو مؤلفه سرمایه ثابت و در گردش است.

3. سرمایه گذاری سرمایه ثابت
سرمایه گذاری ثابت کارخانه آب معدنی بالغ بر 182792 میلیون ریال است. این سرمایه گذاری برای خرید دارایی های بلندمدت مانند زمین، ساختمان، ماشین آلات و تجهیزات استفاده می شود.

4. سرمایه گذاری در گردش
سرمایه در گردش لازم برای پروژه 17348 میلیون ریال است. سرمایه مورد نیاز برای عملیات روزانه از جمله مواد خام، موجودی کالا و سایر هزینه های کوتاه مدت را پوشش می دهد.

5. بازگشت سرمایه (ROI)
بازگشت سرمایه (ROI) یک معیار مالی کلیدی است که سودآوری پروژه را اندازه گیری می کند. در این مورد، ROI 46٪ است که نشان می دهد پروژه بازده بالقوه 46٪ در سرمایه گذاری اولیه دارد.

6. دوره بازپرداخت
دوره بازپرداخت مدت زمانی است که پروژه برای بازیابی سرمایه اولیه لازم است. در این مطالعه امکان سنجی، دوره بازپرداخت 2.2 سال تخمین زده می شود، به این معنی که پروژه جریان نقدی کافی برای جبران سرمایه گذاری در 2.2 سال ایجاد می کند.

7. سود خالص
سود خالص کارخانه آب معدنی 92270 میلیون ریال پیش بینی شده است. این نشان دهنده درآمد پس از کسر تمام هزینه ها، از جمله هزینه های عملیاتی، مالیات و پرداخت بهره است.

8. سود ناخالص
سود ناخالص کارخانه 152453 میلیون ریال برآورد شده است. با کم کردن بهای تمام شده کالای فروخته شده از کل درآمد تولید شده محاسبه می شود.

9. خرید قطعات و مواد اولیه
این کارخانه برای خرید قطعات و مواد اولیه بالغ بر 369547 میلیون ریال هزینه خواهد داشت. این هزینه ها شامل تهیه مواد مورد نیاز برای تولید آب معدنی است.

10. هزینه های عملیاتی سالانه
این پروژه سالانه 26989 میلیون ریال هزینه عملیاتی نیاز دارد. این هزینه های مختلف مربوط به عملیات روزانه مانند نیروی کار، آب و برق، تعمیر و نگهداری و بازاریابی را پوشش می دهد.

11. ارزش افزوده خالص
ارزش افزوده خالص پروژه 138000 میلیون ریال پیش بینی شده است. ارزش افزوده خالص نشان دهنده سهم پروژه در تولید ناخالص داخلی کشور است و نشان دهنده ارزش ایجاد شده پس از کسر ارزش نهاده های میانی است.

12. ارزش افزوده ناخالص
ارزش افزوده ناخالص پروژه 147903 میلیون ریال پیش بینی شده است. ارزش افزوده ناخالص کل ارزش تولید شده توسط پروژه را قبل از محاسبه استهلاک و مالیات اندازه گیری می کند.

13. هزینه های نگهداری و تعمیرات
هزینه نگهداری و تعمیرات کارخانه سالانه 3575 میلیون ریال می باشد. این هزینه ها برای اطمینان از عملکرد روان ماشین آلات و تجهیزات انجام می شود.

14. هزینه های استهلاک
هزینه استهلاک این پروژه 9777 میلیون ریال برآورد شده است. استهلاک منعکس کننده کاهش ارزش دارایی ها در طول زمان است و به عنوان هزینه منظور می شود.

15. سرمایه گذاری سرمایه برای ساختمان ها و تأسیسات
سرمایه مورد نیاز برای احداث ساختمان و تأسیسات 70800 میلیون ریال است. این شامل هزینه تملک زمین، ساخت و ساز و زیرساخت های مرتبط می شود.

16. سرمایه گذاری سرمایه برای تجهیزات
این پروژه برای خرید تجهیزات نیاز به سرمایه گذاری 50036 میلیون ریالی ی دارد. این سرمایه گذاری هزینه ماشین آلات، خطوط تولید و سایر تجهیزات لازم برای فرآیند تولید را پوشش می دهد.

17. هزینه های متغیر
هزینه های متغیر مرتبط با پروژه بالغ بر 395254 میلیون ریال می باشد. این هزینه ها با سطح تولید متفاوت است و شامل هزینه هایی مانند مواد اولیه و نیروی کار مستقیم می شود.

18. سرمایه گذاری سرمایه برای حمل و نقل و وسایل نقلیه کارگاهی
برای اطمینان از حمل و نقل و لجستیک کارآمد، سرمایه گذاری سرمایه ای بالغ بر 34440 میلیون ریال برای خرید وسایل حمل و نقل و کارگاهی ضروری است.

19. ارزش فروش محصول
ارزش تخمینی فروش محصول از کارخانه 522000 میلیون ریال است. این نشان دهنده درآمد حاصل از فروش محصولات آب معدنی است.

20. هزینه های ثابت
هزینه های ثابت پروژه بالغ بر 19759 میلیون ریال می باشد. این هزینه ها بدون توجه به سطح تولید ثابت می ماند و شامل هزینه هایی مانند اجاره، حقوق و سربار اداری می شود.

21. تعداد پرسنل مورد نیاز
اجرای این پروژه در مجموع به 43 پرسنل شامل پست های مدیریتی و عملیاتی نیاز دارد.

22. قبل از عملیات l مخارج
هزینه های پیش از بهره برداری بالغ بر 126 میلیون ریال ی، هزینه های انجام شده قبل از شروع تولید تجاری را پوشش می دهد. اینها شامل تحقیقات بازار، مطالعات امکان سنجی و هزینه های قانونی است.

23. هزینه حامل های انرژی
هزینه های مربوط به حامل های انرژی مانند سوخت، آب شرب و برق 975 میلیون ریال برآورد شده است. این هزینه ها برای راه اندازی کارخانه و حفظ فرآیند تولید ضروری است.

24. حقوق سالانه کارکنان
هزینه حقوق سالانه کارکنان اعم از پست مدیریتی و عملیاتی 10656 میلیون ریال پیش بینی شده است.

25. نسبت ارزش افزوده ناخالص به ارزش خدمات
نسبت ارزش افزوده ناخالص به ارزش خدمات 28 درصد است. این نشان دهنده بخشی از ارزش خدمات است که به ارزش افزوده ناخالص کمک می کند.

26. نسبت ارزش افزوده خالص به ارزش خدمات
نسبت ارزش افزوده خالص به ارزش خدمات 26 درصد است. این نشان دهنده بخشی از ارزش خدمات است که به ارزش افزوده خالص کمک می کند.

27. نسبت ارزش افزوده خالص به کل سرمایه گذاری
نسبت ارزش افزوده خالص به کل سرمایه گذاری 69 درصد است. این نسبت بازده سرمایه گذاری را بر حسب ارزش افزوده خالص نشان می دهد.

28. سرمایه ثابت در هر واحد
سرمایه ثابت هر واحد 4251 میلیون ریال است. نشان دهنده میزان سرمایه ثابت مورد نیاز برای هر واحد ظرفیت تولید است.

29. کل سرمایه گذاری در هر واحد
کل سرمایه گذاری در هر واحد 4654 میلیون ریال ی است. این متریک کل سرمایه گذاری مورد نیاز برای هر واحد ظرفیت تولید را نشان می دهد.

30. نسبت سود خالص به ارزش خدمات
نسبت سود خالص به ارزش خدمات 18 درصد است. این نشان دهنده بخشی از ارزش خدمات است که به سود خالص تبدیل می شود.

31. ارزش خدمات در هر واحد
ارزش خدمات هر واحد 12140 میلیون ریال است. نشان دهنده ارزش خدمات ارائه شده توسط کارخانه برای هر واحد تولید است.

32. نسبت سود خالص به سرمایه ثابت
نسبت سود خالص به سرمایه ثابت 12 درصد است. این نسبت نشان دهنده بازده سرمایه گذاری ثابت بر حسب سود خالص است.

33. ارزش فعلی خالص (NPV)
ارزش فعلی خالص (NPV) پروژه 133672 میلیون ریال است. NPV نشان دهنده تفاوت بین ارزش فعلی ورودی و خروجی نقدی است و سودآوری پروژه را تعیین می کند.

34. نسبت NPV به سرمایه گذاری
نسبت NPV به سرمایه گذاری 15 درصد است. این نشان دهنده نرخ بازگشت سرمایه بر حسب NPV است.

35. IRR نرمال
نرخ بازده داخلی نرمال (IRR) برای پروژه 46 درصد است. IRR معیاری برای سودآوری پروژه است و نشان دهنده نرخ تنزیل است که ارزش فعلی جریان های نقدی ورودی را با ارزش فعلی خروجی ها برابر می کند.

36. IRR بدبینانه
نرخ بازده داخلی بدبینانه (IRR) برای پروژه 35 درصد است. این یک برآورد محافظه کارانه از سودآوری پروژه در شرایط نامطلوب است.

نتیجه گیری
در پایان، مطالعه امکان سنجی کارخانه آب معدنی یک نمای کلی از جنبه های مالی و اقتصادی پروژه ارائه می دهد. این مطالعه شاخص های مختلفی از جمله کل سرمایه گذاری، بازگشت سرمایه، سود خالص، دوره بازپرداخت و بسیاری موارد دیگر را پوشش می دهد. درک این شاخص ها برای ارزیابی قابلیت مالی پروژه و اتخاذ تصمیمات آگاهانه سرمایه گذاری بسیار مهم است.